El borrador de la renta no recoge todo: hay deducciones que solo se aplican si tú las metes. Las que más se olvidan son las obras que mejoran la eficiencia energética de la casa (hasta el 60 %), la compra de un coche eléctrico o de un punto de recarga (15 %), los donativos (80 % de los primeros 250 €), las cuotas del sindicato o del colegio profesional y los gastos de abogado en un pleito con tu empresa. Si te olvidaste en la renta de 2025, todavía puedes corregirla.
¿Por qué el borrador no me las pone?
El borrador se hace con la información que Hacienda recibe de empresas, bancos y organismos, y muchas deducciones dependen de datos que no le llegan, como una obra en casa o una cuota a un sindicato. Si no las incluyes tú, no se aplican.
¿Qué deducciones estatales puedo tener en la renta de 2025?
| Deducción | Cuánto | Requisito principal | Norma |
|---|---|---|---|
| Obras que reducen la calefacción y refrigeración de tu vivienda habitual (o de otra tuya que tengas alquilada como vivienda) | 20 % de lo pagado, base máxima 5.000 € al año | Reducción de al menos un 7 % en la demanda, acreditada con certificados energéticos de antes y después | DA 50.ª.1 LIRPF |
| Obras que reducen el consumo de energía no renovable de tu vivienda | 40 %, base máxima 7.500 € al año | Reducción de al menos un 30 % o pasar a clase energética A o B | DA 50.ª.2 |
| Obras de rehabilitación energética de todo el edificio | 60 %, base máxima 5.000 € al año y 15.000 € en total | Mismas mejoras, en el certificado del edificio; cada vecino deduce según su cuota | DA 50.ª.3 |
| Compra de un coche (o moto) eléctrico nuevo | 15 % del precio, base máxima 20.000 € | Modelo subvencionable, matriculado por primera vez a tu nombre, no afecto a una actividad | DA 58.ª.1 y 2 |
| Punto de recarga en un inmueble tuyo | 15 %, base máxima 4.000 € al año | Instalación terminada en el año y pagada sin efectivo | DA 58.ª.3 |
| Donativos a ONG, fundaciones y entidades de la Ley 49/2002 | 80 % de los primeros 250 €, 40 % del resto (45 % si llevas tres años donando lo mismo o más a la misma entidad) | Certificado de la entidad | Art. 19 de la Ley 49/2002 |
| Cuotas a partidos políticos | 20 %, base máxima 600 € | Cuota de afiliación o aportación | Art. 68.3.c LIRPF |
| Maternidad | Hasta 1.200 € por hijo menor de tres años, más hasta 1.000 € por gastos de guardería | Madre que trabaja o cobra el paro | Art. 81 LIRPF |
| Familia numerosa, padre o madre solo con dos hijos que no cobran alimentos, o hijo, padre o cónyuge con discapacidad a cargo | Hasta 1.200 € cada una; 2.400 € en familia numerosa especial, más 600 € por cada hijo de más | Trabajar dado de alta, cobrar el paro o una pensión; si trabajas, el tope es lo que cotizaste | Art. 81 bis LIRPF |
| Sueldos bajos | Hasta 340 € si cobraste 16.576 € brutos o menos; baja hasta desaparecer en 18.276 € | Sueldo de una relación laboral o de funcionario y otras rentas de no más de 6.500 € | DA 61.ª LIRPF (para 2025) |
En las obras, el pago tiene que hacerse con tarjeta, transferencia, cheque nominativo o ingreso en cuenta, nunca en efectivo, y hay que restar las subvenciones recibidas (DA 50.ª.4). La deducción por obras de eficiencia energética se prorrogó con efectos desde el 1 de enero de 2025 por el Real Decreto-ley 7/2026, que la extiende hasta 2026 (la del edificio, hasta 2027); la del coche eléctrico y el punto de recarga, por el Real Decreto-ley 3/2025 para 2025 y por el 7/2026 para 2026. Los dos fueron convalidados por el Congreso. Para 2026 hay además una deducción nueva por instalar placas solares de autoconsumo (DA 62.ª).
¿Y lo que me quito como gasto de la nómina?
No son deducciones de la cuota, pero rebajan lo que tributa tu sueldo y muchas veces faltan (art. 19.2 LIRPF y art. 10 del Reglamento):
- Cuotas del sindicato: se restan enteras; si no aparecen en tus datos fiscales, añádelas tú.
- Cuotas del colegio profesional: si colegiarte es obligatorio para tu trabajo, hasta 500 € al año.
- Abogado en un pleito con tu empresa: hasta 300 € al año, por ejemplo en un despido. Si ese es tu caso, mira acuerdo en la conciliación.
- Aportaciones a planes de pensiones: reducen la base hasta 1.500 € al año, ampliables con lo que aporte tu empresa (art. 52 LIRPF). Más en planes de pensiones.
¿Sigue habiendo deducción por la hipoteca o el alquiler?
Solo para quien ya la tenía. Si compraste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 y te deduciste por ella en algún año anterior a 2013, sigues aplicándola: 7,5 % de lo pagado en el tramo estatal y otro 7,5 % en el autonómico (salvo que tu comunidad aprobara otro porcentaje), sobre un máximo de 9.040 € al año (disposición transitoria 18.ª LIRPF). Si aplicas este régimen, tienes que declarar siempre.
Con el alquiler pasa algo parecido: si firmaste el contrato antes del 1 de enero de 2015 y tuviste derecho a deducirte por él en un año anterior a 2015, sigues con el 10,05 % de lo pagado, sobre un máximo de 9.040 € si tu base imponible no pasa de 17.707,20 €, que se va reduciendo hasta desaparecer en 24.107,20 € (disposición transitoria 15.ª LIRPF). Las ayudas al alquiler, en ayudas y deducciones del alquiler.
Para 2026, el Real Decreto-ley 29/2026, de 6 de octubre, crea una deducción estatal del 10 % del alquiler de la vivienda habitual con base imponible inferior a 33.007,20 € (art. 68.6 LIRPF). A fecha de octubre de 2026 está pendiente de convalidación, y el decreto anterior con ese contenido (el 26/2026) fue derogado: no cuentes con ella hasta que se confirme.
Las deducciones autonómicas cambian por comunidad: cada comunidad aprueba las suyas sobre circunstancias personales y familiares, inversiones no empresariales y otras materias (art. 46 de la Ley 22/2009, citado en la orden de la campaña), y pueden variar cada año. Revisa en el programa de la renta el apartado de deducciones de tu comunidad. En el País Vasco y en Navarra, la renta tiene su propia normativa foral.
¿Y si ya presenté la renta sin ellas?
Puedes corregirla con una autoliquidación rectificativa durante cuatro años: Hacienda te devuelve la diferencia con intereses si tarda más de seis meses. Cómo se hace, en me equivoqué en la renta.
Lo práctico: antes de confirmar el borrador, haz tres preguntas: ¿hice obras en casa o compré un coche eléctrico?, ¿doné a alguna entidad o pagué cuotas a un sindicato o colegio?, ¿tengo hijos pequeños, familia numerosa o algún familiar con discapacidad a cargo? Si alguna respuesta es sí, búscala en el programa. Ejemplo calculado: 300 € donados a una ONG dan 250 × 80 % + 50 × 40 % = 220 € de deducción.
Preguntas que nos hacéis cada semana
Las obras se pagaron en 2025 pero el certificado energético se hizo en 2026. ¿Cuándo me lo deduzco?
En el año en que se expide el certificado posterior a las obras, contando lo pagado hasta el 31 de diciembre de ese año (DA 50.ª.1 y 2 LIRPF).
¿Hay un tope para la deducción por donativos?
Sí: la base de la deducción no puede superar el 10 % de tu base liquidable (art. 69.1 LIRPF).
Mi pareja y yo tenemos derecho a la deducción por familia numerosa. ¿Quién se la aplica?
Se reparte a partes iguales, salvo que uno ceda su derecho al otro (art. 81 bis.1 y 4 LIRPF).
¿Puedo cobrar por adelantado la deducción por maternidad o por familia numerosa?
Sí, se puede pedir el abono anticipado a la Agencia Tributaria; en ese caso no se resta otra vez en la declaración (arts. 81.4 y 81 bis.3 LIRPF).
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Marco legal: arts. 19.2, 52, 68.3, 68.6, 69.1, 81 y 81 bis, DT 15.ª y 18.ª y DA 50.ª, 58.ª, 61.ª y 62.ª de la Ley 35/2006, del IRPF · art. 10 del RD 439/2007 · art. 19 de la Ley 49/2002 · RDL 3/2025 (DA 58.ª para 2025; convalidado, BOE-A-2025-7436) · RDL 7/2026 (prórroga con efectos desde 2025; convalidado, BOE-A-2026-7125) · RDL 29/2026, de 6 de octubre (art. 68.6, pendiente de convalidación en octubre de 2026). Contenido revisado por el equipo jurídico de The Juris · octubre de 2026.