Un plan de pensiones solo se cobra en las contingencias previstas (jubilación, incapacidad, fallecimiento y dependencia) o en tres supuestos de liquidez: enfermedad grave, desempleo de larga duración y aportaciones con al menos diez años de antigüedad, que se pueden sacar desde el 1 de enero de 2025. Lo que cobras tributa como rendimiento del trabajo en la base general. Un unit linked, en cambio, es un seguro de vida en el que tú asumes el riesgo de la inversión: tributa como rendimiento del capital mobiliario y se reclama a la aseguradora.
Cuándo puedes sacar el dinero del plan
| Supuesto | Qué requiere | Norma |
|---|---|---|
| Jubilación | La del régimen de Seguridad Social; si no puedes acceder, desde los 65 años sin trabajar ni cotizar para jubilación | Art. 8.6.a TRLPFP |
| Incapacidad permanente total, absoluta o gran invalidez | Reconocida por la Seguridad Social | Art. 8.6.b |
| Fallecimiento | Cobran los beneficiarios designados | Art. 8.6.c |
| Dependencia severa o gran dependencia | Reconocida conforme a la Ley de dependencia | Art. 8.6.d |
| Enfermedad grave o desempleo de larga duración | En los términos del reglamento | Art. 8.8 TRLPFP |
| Aportaciones con diez años de antigüedad | En planes individuales y asociados, total o parcialmente; en los de empleo, si lo permiten el compromiso y las especificaciones | Art. 8.8 TRLPFP y art. 9.4 RPFP |
Lo aportado hasta el 31 de diciembre de 2015, con sus rendimientos, es disponible desde el 1 de enero de 2025 (disposición transitoria séptima del Reglamento de planes y fondos de pensiones). Después, cada aportación lo es cuando cumple diez años. Ejemplo: una aportación hecha el 15 de marzo de 2016 se puede rescatar desde el 15 de marzo de 2026. Cobrar por esta vía es compatible con seguir aportando, y la fecha y la forma de cobro (capital, renta o mixta) las eliges tú dentro de lo que permitan las especificaciones (art. 8.5 TRLPFP).
Cuánto puedes aportar en 2026 y qué ahorras
El máximo general es de 1.500 € al año por partícipe. Se amplía en 8.500 € si el aumento procede de contribuciones de la empresa o de tus aportaciones al mismo plan de empleo dentro de la escala legal, y en 4.250 € para autónomos que aporten a planes de empleo sectoriales o simplificados; entre ambos incrementos, el tope es de 8.500 € adicionales (art. 5.3 TRLPFP y art. 52.1 LIRPF).
Las aportaciones reducen la base imponible con el límite del menor entre el 30 % de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas y esas cuantías (art. 52.1 LIRPF). Lo que no puedas reducir por falta de base o por el límite del 30 % se puede reducir en los cinco ejercicios siguientes (art. 52.2).
Cómo tributa el rescate
Las prestaciones de los planes de pensiones, y también lo que cobras por enfermedad grave, desempleo de larga duración o aportaciones de más de diez años, son rendimientos del trabajo (art. 17.2.a.3.ª LIRPF): se suman al resto de tu base general y tributan a tu tipo marginal. Por eso conviene repartir el cobro en varios años si tus otros ingresos son altos. Para lo aportado hasta el 31 de diciembre de 2006 existe un régimen transitorio que solo puede aplicarse si cobras en el año de la contingencia o en los dos siguientes (disposición transitoria duodécima LIRPF).
Mientras no cobras, los derechos del plan están exentos del Impuesto sobre el Patrimonio (art. 4.Cinco.a de la Ley 19/1991) y no se pueden embargar hasta que sean disponibles (art. 8.8 TRLPFP).
El rescate no es neutro. Sacar en un solo año todo lo acumulado puede llevarte a un tramo alto del IRPF. Antes de pedirlo, calcula la renta del año con el rescate incluido y compara con hacerlo en forma de renta o en varios ejercicios.
Unit linked: un seguro donde el riesgo es tuyo
En un unit linked el valor de rescate depende de las inversiones vinculadas a la póliza, y lo pierdes tú si caen. Es un producto de inversión basado en seguros: la aseguradora debe elaborar un documento de datos fundamentales y entregártelo con tiempo suficiente antes de firmar (arts. 4.2, 5 y 13 del Reglamento (UE) 1286/2014), y quien te lo distribuye debe analizar si es idóneo o adecuado para ti (art. 181 del Real Decreto-ley 3/2020). El Supremo ha dicho que la información exigible al promocionar un unit linked es la de la normativa de seguros privados, pero que esa normativa no rebaja la que debe darse a un cliente no profesional (STS de 12 de enero de 2015, rec. 2290/2012).
Fiscalmente, lo que cobras es rendimiento del capital mobiliario y va a la base del ahorro (arts. 25.3 y 46 LIRPF). Si puedes elegir libremente los activos, se te imputa cada año la variación de su valor; si solo eliges entre los fondos o carteras predeterminados en el contrato, no tributas hasta cobrar (art. 14.2.h LIRPF). En el Impuesto sobre el Patrimonio se computa por su valor de rescate (art. 17 de la Ley 19/1991). Qué pasa con estos seguros al fallecer el titular: seguro de vida y herencia.
Comisiones, traspasos y reclamaciones
Para cambiar de plan, pides la movilización a la gestora de destino; esta tiene dos días hábiles para solicitar el traspaso y la de origen veinte días hábiles para ordenar la transferencia (art. 35 RPFP). Las comisiones de gestión tienen tope legal: 0,85 % anual en planes de renta fija, 1,30 % en renta fija mixta y 1,50 % en el resto; la de depósito, 0,20 % (art. 84 RPFP). Ejemplo calculado: sobre 50.000 €, un 1,50 % son 750 € al año; un 0,30 %, 150 €.
Para reclamar a la gestora o a la aseguradora: primero al servicio de atención al cliente, que tiene un mes para responder (fichas banco), y después a la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, que emite un informe no vinculante en 90 días naturales (art. 30 Ley 44/2002). Si te vendieron un unit linked como si fuera un depósito, revisa los plazos en prescripción y caducidad.
Preguntas que nos hacéis cada semana
¿Puedo sacar ya lo que aporté hace diez años aunque no esté jubilado?
Sí, en planes individuales y asociados, total o parcialmente. Tributa como rendimiento del trabajo en el año en que lo cobres.
Mi banco tarda en traspasar mi plan. ¿Qué plazo tiene?
La gestora de origen dispone de veinte días hábiles desde que recibe la solicitud para ordenar la transferencia. Si se pasa, reclama por escrito al servicio de atención al cliente.
¿Un unit linked tiene garantía de capital?
No en principio: el tomador asume el riesgo de la inversión. Comprueba el documento de datos fundamentales, que indica el riesgo y los escenarios.
Me han dado de alta un plan de pensiones al firmar la hipoteca. ¿Lo puedo mover?
Los derechos de los planes individuales se pueden movilizar a otro plan por tu decisión. Revisa antes si la hipoteca tenía una bonificación ligada al plan.
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Marco legal: arts. 5.3 y 8 del texto refundido de la Ley de Planes y Fondos de Pensiones (Real Decreto Legislativo 1/2002) · arts. 9.4, 35 y 84 y disposición transitoria séptima del Reglamento de planes y fondos de pensiones (Real Decreto 304/2004) · arts. 14.2.h, 17.2.a, 25.3, 46 y 52 y disposición transitoria duodécima de la Ley 35/2006, del IRPF · arts. 4.Cinco y 17 de la Ley 19/1991, del Impuesto sobre el Patrimonio · arts. 4, 5 y 13 del Reglamento (UE) 1286/2014 · art. 181 del Real Decreto-ley 3/2020 · art. 30 de la Ley 44/2002 · STS de 12 de enero de 2015 (rec. 2290/2012). Contenido revisado por el equipo jurídico de The Juris · octubre de 2026.